С приближением конца года приходит время не только для подведения итогов, но и для стратегического налогового планирования. Инвесторам в ценные бумаги предоставляется отличная возможность оптимизировать свои налоговые обязательства и избежать излишних платежей. Рассмотрим, на что стоит обратить внимание и какие шаги предпринять до 31 декабря.
Зачем действовать незамедлительно?
Крайний термин по налоговому учету истекает 31 декабря. После этой даты уже будет невозможно изменить финансовые результаты 2025 года.
Все действия, совершенные до конца декабря, помогут:
- снизить налог на прибыль от продажи активов за текущий год;
- зафиксировать убытки, которые можно будет использовать в будущем;
- воспользоваться налоговыми льготами, для которых требуется определенный срок владения бумагами;
- принять решение о преобразовании индивидуального инвестиционного счета (ИИС) с задним числом;
Важность проверки убытков
Если портфель содержит убыточные бумаги, их продажа до конца года поможет зафиксировать убытки, которые можно использовать для уменьшения налоговых обязательств:
- В текущем году, чтобы сократить налог на прибыль, полученную от операций с этим же или другим брокером;
- В будущем, так как убытки можно переносить на 10 лет.
Не забудьте запросить у брокера справку об убытках, даже если они были зафиксированы несколько лет назад — возможно их использование.
ИИС: почему стоит рассмотреть конвертацию?
Если у вас имеется ИИС старого типа, особенно типа А, есть смысл задуматься о его конвертации в ИИС третьего типа. Подав заявку в декабре, можно сделать так, чтобы ваш счет за 2025 год не облагался налогом.
Преимущества конвертации:
- освобождение от налога на прибыль;
- возможность получения налогового вычета на взносы (до 400 тыс. рублей в год).
Недостатки:
- увеличивается минимальный срок владения счетом (с 3 до 5 лет);
- ограничения на вывод купонов и дивидендов.
Планируя свои действия заранее, инвесторы могут значительно оптимизировать свои налоговые расходы и сохранить финансовую стабильность на капитал.
