В Москве 2019 года Банк "Капитал-Финанс" начал предлагать новый финансовый продукт — виртуальный кэш-пул. Эта услуга объединила остатки на счетах десяти компаний-нерезидентов, что дало им возможность рассчитывать процентные выплаты на чистый баланс пула. Выплаты проводились через компанию "АА Инвестиции и Консалтинг", что позволяло минимизировать риски. Однако, именно эта схема вскоре привела к правовым последствиям, сообщает Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Ошибки в расчетах вызывают конфликты
Октябрь 2023 года ознаменовался тревожной находкой в бухгалтерии банка: значительная переплата процентов для нерезидентов произошла без удержания налога, что обозначило разрыв в 3 853 399.59 рублей. Причина крылось в программном сбое — вместо вычисления нетто-накоплений, банк выплачивал брутто-суммы. Это стало катализатором спора между банком и его клиентом.
Через пару недель, воспользовавшись пунктом 4.4 соглашения о виртуальном пуле, банк решил списать излишне выплаченные суммы со счета "АА Инвестиции". В результате этого на счету пропало 3.8 миллиона рублей, что вызвало гнев и недоумение у Алексея Сомова, директора компании, который подчеркнул, что уже были уплачены налоги.
Двойное налогообложение как системная проблема
В ходе разбирательств выяснилось, что возникает конфликт между налоговыми обязательствами банка и "АА Инвестиции". Согласно позициям сторон, оба участника конфликта указывали на свою правоту. Банк, действуя как налоговый агент, ссылался на законодательные нормы, обязующие удерживать налоги у источника. В то же время представительство "АА Инвестиции" подчеркивало, что эти средства уже обложены налогом, и уплата повторно является легитимной претензией.
Это становится еще сложнее, поскольку одно и то же движение средств создает два разных налога: один — для компании по налогу на прибыль, а второй — для банка в виде НДФЛ для нерезидентов.
Важные моменты для участников кэш-пулинга
Кейс "АА Инвестиции" вскрыл несколько ключевых рисков, с которыми сталкиваются участники виртуальных кэш-пулов:
- Автоматическое списание: Условия соглашений могут не предусматривать предварительное уведомление о списаниях, что открывает двери для возможных ошибок.
- Программные сбои: Ошибки в расчетах процентов не редкость. Важно регулярно сверять выписки с реальными расчетами, используя формулы, учитывающие налоги.
В результате этого инцидента компании теперь должны придерживаться более строгих стандартов контроля и документирования финансовых транзакций. Это поможет избежать возврата к подобным ситуациям в будущем, и сделает процесс более прозрачным.
