Внимание, селлеры! Многие из вас все еще продолжают использовать упрощенную систему налогообложения (УСН) с фиксированным налогом 6%. Однако этот подход может стоить вам значительных денег. Давайте разберемся, когда стоит рассмотреть переход на более удобную систему налогообложения с налогом в 15% на основании расходов.
Что такое УСН 6% и 15% для селлеров?
Прежде всего, важно понять, как рассчитывается налоговая база для обеих систем. Она формируется на основе общей суммы продаж, включая скидки и другие бонусы.
- УСН 6%: Налог рассчитывается на основе всей суммы продаж без учета расходов. Таким образом, у вас есть фиксированная ставка в размере 6%, и вы не можете вычесть затраты на закупку, логистику и комиссии.
- УСН 15%: Здесь налог взимается с разницы между полученными доходами и официально подтвержденными расходами, что предоставляет больше возможностей для оптимизации.
Когда 15% становится более выгодным?
Чтобы понять, при каких условиях система налогообложения с 15% будет более выгодной, проведем немного «селлеровских» расчетов. Например, если ваша налоговая база составляет 1 000 000 рублей, то сравнивая налоги:
Для УСН 6% налог составит 60 000 рублей. Для УСН 15% налог будет равен (1 000 000 - X) * 15%, где X — это ваши официальные расходы. Чтобы налоги совпали, X должен составлять 600 000 рублей. Это означает, что если ваши официальные расходы превышают 60% от доходов, то система с 15% обязательно окажется более выгодной.
Как маркетплейсы помогают с расходами?
Интересный факт: многие маркетплейсы, такие как Wildberries, уже берут на себя значительную часть ваших расходов. Например, если у вас оборот около 10 миллионов рублей за месяц, то удержанные расходы могут составить до 46%. Это значительно увеличивает вашу шансы на достижение необходимого уровня официальных затрат.
Для того чтобы покрыть оставшиеся 14%, рекомендуется обратить внимание на такие расходы, как:
- Закупка товаров с документами.
- Аренда складов или офисов.
- Услуги фулфилмента и логистика.
- Зарплата официальных сотрудников и различные маркетинговые расходы.
Таким образом, даже несмотря на то, что выбрав систему с налогом в 6%, можно сэкономить на страховых взносах, переход на 15% откроет перед вами новые горизонты, особенно при правильном учете всех официальных расходов.
