В 2025 году многие владельцы квартир, сдающих жилье в аренду, задаются вопросом: следует ли уплачивать налоги на доходы от аренды? Расмотрим ситуацию с точки зрения законодательства РФ, выяснив, какие последствия могут ждать недобросовестных арендодателей и существуют ли легальные методы оптимизации налоговых выплат, пишет Дзен-канал "1Мбанк".
Обязанности арендодателя: что говорит закон
Если физическое лицо, являющееся налоговым резидентом России, получает доход от аренды, этот доход подлежит налогообложению. Упоминание об этом можно найти в Налоговом кодексе РФ и указаниях Федеральной налоговой службы (ФНС). Основные шаги, которые необходимо предпринять, следующие:
- Задекларировать доходы, полученные от аренды, с помощью декларации по форме 3-НДФЛ.
- Подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
- Уплатить налог в размере 13% от дохода, если арендодатель не работает через агентство.
Штрафы и последствия неуплаты
Игнорирование обязанностей по подаче декларации и уплате налога может повлечь за собой серьезные штрафы и финансовые потери:
- За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц задержки (минимум 1000 рублей и максимум 30%).
- Неуплата налога также штрафуется: 20% от суммы, если неуплата была неумышленной, и до 40% в случае умышленного уклонения.
- Кроме того, возможны пеня за каждый день просрочки, а при значительном неуплате в течение трех лет — уголовная ответственность.
Законные способы оптимизации налогов
Хотя закон обязывает уплачивать налоги, существуют ряд легальных методов, которые могут помочь минимизировать налоговую нагрузку:
- Выбор режима налогообложения: оформление себя как самозанятого позволит снизить ставку.
- Официальный учет доходов, заключение договора аренды помогут защитить вас от вопросов со стороны налоговой службы.
- При небольшом доходе и правильном оформлении вероятность штрафов значительно уменьшается.
Таким образом, соблюдение законодательства и правильный подход к налогообложению могут позволить арендодателям не только избежать проблем с налоговыми органами, но и снизить финансовую нагрузку.
