В последние годы банковские вклады перестали быть теми спокойными финансовыми инструментами, которые не требуют внимания. Правительство серьезно следит за доходами граждан, и проценты от вкладов уже стали объектом налогового контроля.
Парадоксально, но факт: налог платится не с общей суммы вклада, а с превышения доходов, и именно здесь многие вкладчики совершают ошибки. Кто-то держит в банке слишком большую сумму, совершенно не осознавая последствий. Другие, наоборот, страдают от недополученного дохода, боясь налога, который на самом деле отсутствует.
Сегодня разберемся, какую сумму можно безопасно держать на вкладом в 2026 году, чтобы не уплатить ни рубля налога.
Как формируется налог на доходы по банковским вкладам?
Согласно статье 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговая база по вкладам определяется по определенной формуле. Сначала берутся все процентные доходы физического лица за год и вычитается необлагаемый минимум. Этот минимум рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку, действовавшую на первое число каждого месяца в налоговом периоде.
Важно учесть, что ключевой момент – это максимальная ставка за год, а не средняя.
Ключевая ставка и необлагаемый минимум
На данный момент ключевая ставка ЦБ России составляет 15,5%. В 2026 году максимальная ставка зафиксирована на уровне 16%. При условии, что ставка не изменится, необлагаемый налогом доход по процентам будет составлять: 1 000 000 ? 16% = 160 000 рублей. Эту сумму можно считать "порогом безопасности" для вкладчиков.
Ключевые особенности налога на проценты
- Год выплаты процентов имеет значение. Налоговая база определяется в год фактической выплаты процентов, а не их начисления.
- Валютные вклады пересчитываются в рубли по курсовому значению на момент получения процентов.
- Расчет налога выполняется ФНС, вкладчику не надо делать это самостоятельно.
- Ответственность за уплату налога лежит на вкладчике, банк налог не удерживает автоматически.
- Суммируются все вклады и накопительные счета одного человека.
- Не учитываются вклады с процентной ставкой ниже 1% годовых.
- Налоговый вычет больше не применяется.
Какую сумму можно держать в банке без налога?
Если принять во внимание среднюю доходность по вкладам на уровне 15%, расчет таков: 160 000 рублей / 15 ? 100 = примерно 1 065 000 рублей. Эта сумма может считаться безопасной с точки зрения налогообложения в 2026 году.
Где открыть вклад с высоким процентом?
С учетом возможного снижения ключевой ставки и охлаждения экономики, возникает вопрос: фиксировать ли высокую доходность сейчас или подождать?
На данный момент доступен вклад с доходностью до 27% годовых через сервис Финуслуги. Это специальное предложение, которое может исчезнуть в любой момент, сообщает канал.
- Это предложение имеет ограниченный срок действия.
- Сигналы от Центробанка о смягчении денежно-кредитной политики указывают на возможное снижение ставок по вкладам в будущем.
