Предприниматели и бухгалтеры на удаленке сталкиваются с актуальными вопросами налогообложения доходов по УСН. В 2025 году в налоговом законодательстве произойдут важные изменения, которые требуют особого внимания. Разберем основные нюансы, которые помогут оптимизировать налоговые выплаты и избежать неожиданных проблем.
Стратегии уменьшения налога по УСН
Чтобы минимизировать налоговые обязательства, важно планировать платежи заранее. Например, фиксированные взносы можно оплатить до завершения квартала. При этом существуют ситуации, когда предприниматели могут сократить сумму налога или вовсе избежать его уплаты.
- Сценарий 1: Если доход составляет 800 тыс. рублей, налог будет равен 48 тыс. рублей. Однако фиксированные взносы в размере 53 658 рублей позволят исключить налогообложение доходов за этот квартал. При этом важно указать в декларации сумму взносов.
- Сценарий 2: При доходе свыше 894,3 тыс. рублей потребуется дополнительно уплатить налог на сумму, превышающую выплаты по фиксированным взносам. Тем не менее, можно снизить налог на 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей, при условии отсутствия долгов по взносам.
Специфика для ИП и ООО с сотрудниками
ИТ-достигнувшие предприниматели, учитывающие доходы и зарплаты, могут использовать разные методы для минимизации налатов. Например, для ИП достаточно начислить зарплату не менее 30,9 тыс. рублей, чтобы избежать переплаты. А для ООО эта сумма составит 298 тыс. рублей. К тому же, поскольку для УСН применяется кассовый метод, все начисления нужно проводить до окончания квартала.
Ключевые моменты при переходе на НДС
В 2026 году вступят в силу изменения, связанные с лимитом в 10 млн рублей. Все крупные сделки, проведенные в 2025 году, могут обернуться дополнительными налогами с НДС. Это может касаться как продажи, так и аренды. Например, если доходы превышают установленный лимит, будущие платежи по уже оформленным договорам будут обременены НДС, что негативно скажется на покупателе.
В связи с такими изменениями предпринимателям стоит проанализировать свои финансовые потоки и скорректировать бизнес-планы, чтобы избежать неприятных сюрпризов и оптимизировать налоговые платежи.
