Налоговая реформа 2026: новые реалии для бизнеса и фрилансеров

С 2026 года российское налоговое законодательство подвергается значительным изменениям, которые окажут влияние на все сферы бизнеса, включая крупных игроков и индивидуальных предпринимателей, таких как фрилансеры и самозанятые. Ужесточение контроля, повышение ставок и новые правила требуют пересмотра финансовых подходов.

Изменения в налогообложении: что важно знать

Среди основных пунктов реформыувеличение налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%, изменение расчетов налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и новые правила уплаты страховых взносов. Все эти факторы вынуждают предприятия адаптироваться к новой реальности.

НДС: налогообложение и его последствия

С 1 января 2026 года вводится новая ставка НДС, что приведет к:

• Увеличению налоговой нагрузки: компании на общей системе налогообложения будут нести дополнительные финансовые издержки, что скажется на их прибыли, особенно в отраслях с низкой маржинальностью.
• Росту потребности в оборотных средствах: компании столкнутся с необходимостью обеспечить большую сумму замороженного НДС.
• Угроза потери конкурентоспособности: бизнес на упрощенной системе налогообложения может оказаться в более выгодном положении.

НДФЛ: новая шкала для фрилансеров и ИП

Введенная прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц порадует одних и огорчит других:

• 13%для дохода до 5 миллионов рублей.
• 18%для дохода от 5 до 20 миллионов рублей.
• 22%для дохода свыше 20 миллионов рублей.

В результате высокодоходные специалисты могут столкнуться с увеличением налоговых отчислений, а самозанятые, превышающие лимиты, также ощутят неприятные последствия.

Страховые взносы и их рост

С 2026 года увеличивается база для начисления взносов, которые будут обременять предпринимателей. Для многих индивидуальных предпринимателей планируются льготные тарифы на страховые взносы, однако важно соответствовать установленным требованиям.

Также запускается эксперимент по освобождению микробизнеса от уплаты взносов в пилотных регионах, что может стать значительной поддержкой для малых предприятий.

В условиях изменений бизнесу необходимо активно реагировать, пересматривать свои финансовые стратегии и тесно работать с налоговыми консультантами для минимизации рисков и поиска новых возможностей на рынке.